吉林省金恒【最佳线上官网www.hg0808.vip】管理集团股份有限公司
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股票代码:837533  股票简称:金恒股份
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内部控制五要素

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内部控制要素 - 1.控制环境
  控制环境提供【最佳线上官网www.hg0808.vip】纪律与架构,塑造【最佳线上官网www.hg0808.vip】文化,并影响【最佳线上官网www.hg0808.vip】员工的控制意识,是所有其它内部控制组成要素的基础。控制环境的因素具体包括:诚信的原则和道德价值观、评定员工的能力、董事会和审计委员会、管理哲学和经营风格、组织结构、责任的分配与授权、人力资源政策及实务。
  内部控制要素 - 2.风险评估
  每个【最佳线上官网www.hg0808.vip】都面临来自内部和外部的不同风险,这些风险都必须加以评估。评估风险的先决条件,是制定目标。风险评估就是分析和辨认实现所定目标可能发生的风险。具体包括:目标、风险、环境变化后的管理等等。
  内部控制要素 - 3.控制活动
  【最佳线上官网www.hg0808.vip】管理阶层辩识风险,继之应针对这种风险发出必要的指令。控制活动,是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序,如核准、授权、验证、调节、复核营业绩效、保障资产安全及职务分工等。控制活动在【最佳线上官网www.hg0808.vip】内的各个阶层和职能之间都会出现,这主要包括:高层经理人员对【最佳线上官网www.hg0808.vip】绩效进行分析、直接部门管理、对信息处理的控制、实体控制、绩效指标的比较、分工。
  内部控制要素 - 4.信息与沟通
  【最佳线上官网www.hg0808.vip】在其经营过程中,需按某种形式辨识、取得确切的信息,并进行沟通,以使员工能够履行其责任。信息系统不仅处理【最佳线上官网www.hg0808.vip】内部所产生的信息,同时也处理与外部的事项、活动及环境等有关的信息。【最佳线上官网www.hg0808.vip】所有员工必须从最高管理阶层清楚地获取承担控制责任的信息,而且必须有向上级部门沟通重要信息的方法,并对外界顾客、供应商、政府主管机关和股东等做有效的沟通。主要包括:信息系统、沟通。
  内部控制要素 - 5.监控
  内部控制系统需要被监控。监控是由适当的人员,在适当及时的基础下,评估控制的设计和运作情况的过程。监控活动由持续监控、个别评估所组成,其可确保【最佳线上官网www.hg0808.vip】内部控制能持续有效的运作。具体包括:持续的监控活动、个别评估、报告缺陷。


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